审计处2017年度工作总结

2017年，审计处在学校党委行政的领导下，在各部门的大力支持帮助下，在主管校领导庞茂琨院长和纪委苟欣文书记的直接领导下,紧紧围绕学校的中心工作，坚持为学校教学服务、为学校领导决策服务、为广大教职员工服务的基本审计理念，以促进加强管理为中心、以防范风险为切入点、以审计创新为动力、以事前事中事后审计为主要方式，把发现问题、督促整改和堵塞漏洞作为学校审计工作的出发点和归宿，扎实有效地开展了各种审计工作。在维护学校财经法纪、防范学校经济风险、提高资金使用效益、改进学校内部管理、促进党风廉政建设等方面发挥了重要的审计监督作用,取得了显著成绩。

一、审计职能发挥明显，成绩突出。

1．很好地完成了市审计局经责审计问题整改跟踪落实工作，受到市审计局的肯定。今年3月份，审计处根据市审计局对我校原院长罗中立同志、黄政书记任期经济责任审计报告所提出的问题和建议，制定了学校经责审计问题整改方案，并按照市审计局要求和学校经责审计问题整改方案对所涉及到的责任部门、责任人进行了跟踪整改落实工作，建章立制，杜绝类似问题再次发生。4月份，审计处分不同问题完成了5份经责审计问题整改落实情况报告，受到了市审计局的肯定。

2．很好地完成了学校基建维修及环境改造工程项目竣工结算审计，在学校资金使用管理上发挥了重要的审计职能作用，提高了资金使用效益，为学校增收节支做出了成绩。2017年，审计处完成学校基建维修及环境改造项目的竣工结算审计83项，审计金额5355.06万元，审定金额5150.76万元,为学校增收节支（审减）204.30万元。

一是完成新老校教学场所改造、体育设施改造、零星维修等基建维修工程竣工结算审计42项，审计金额974.17万元，审定金额922.30万元，审减51.87万元，审减率5.32%。

二是完成道路改造、校园围墙改造、景观建设等环境绿化改造项目结算审计33项，审计金额612.98万元，审定金额593.24万元，审减19.74万元，审减率3.22%。

三是完成新校区消防整改工程结算审计、新校区室内体育场改造工程、留学生及外籍专家楼改造工程、美术馆室内装修工程和隧道工程竣工结算复审等8项重点工程的社审工作，审计金额3767.90万元，审定金额3635.21万元，审减132.69万元，审减率3.52%。

3.很好地完成了基建维修和环境绿化改造项目预算审核工作，在学校资金投入管理上发挥了重要的审计职能作用，从源头上把好了预算审核关，为学校增收节支做出了成绩。2017年，审计处完成了基建维修、环境绿化改造项目的预算审核共计74项，预算申报1933.95万元，预算审定1696.47万元，为学校增收节支（审减）237.48万元。

一是完成了学校教学场所改造、图书馆改造、零星维修等新老校区基建维修改造造项目预算(核价）审核66项，预算申报1813.16万元，预算审定1587.09万元，预算审减226.07万元，审减率12.47%。

二是完成了围墙改造、景观建设等新老校区环境绿化改造项目预算（核价）审核8项，预算申报120.79万元，预算审定109.38万元，审减11.41万元，审减率9.45%。

4．进一步加大了基建项目跟踪审计监督力度，对所有基建维修、环境绿化改造等83个项目开展了施工过程中的隐蔽工程签证、工程量收方、竣工验收等跟踪审计工作，严格把关，对控制建设成本和廉政建设起到了很好的审计监督作用。

一是完成了美术馆中庭防水改造工程、老校区图书馆改造工程、实验中心综合材料实验室改造工程、老校区实验室楼维修工程、新校区公共课教室改造工程、新校区教学楼公共空间维修工程、新校区体育场馆改造工程、新老校区零星维修工程等66项基建维修工程施工过程中的隐蔽工程签证、工程量收方、竣工验收等跟踪审计工作。

二是完成了新校区东山三台文化景观工程、新校区新砌筑景观围墙工程、东山道路硬化改造工程、新校区部分道路改造工程等8项环境改造项目施工过程中的隐蔽工程签证、工程量收方、竣工验收等跟踪审计，对预算执行情况、施工过程的变更等问题及时向学校分管领导和基建管理部门提出了审计意见，切实履行了审计监督职能。

5．有效组织会计师事务所对学校食堂2011年1月至2017年8月以来的财务状况进行全面彻底审计，为学校规范食堂管理提供了决策依据。 按照学校校长办公会决定，今年10月，审计处在市教委确定的会计师事务所备选库中通过竞价方式选择重庆士申会计师事务所对2011年1月至2017年8月以来学校新老校区食堂运营和财务状况进行全面彻底审计。11月上旬，重庆士申会计师事务所出具了《正规beat365旧版绿色新老校区食堂专项审计报告》，对食堂财务收支及亏损进行了认真清理，查找了食堂管理存在的问题和亏损原因。在食堂经营管理和财务核算及监督方面提出了整改建议10条，为学校进一步加强食堂运营管理和财务监督起到了重要的决策作用。

6．对学校人才师资队伍建设专项经费进行了预算执行情况效益审计。今年11月，按照学校主管财务校领导的批示，审计处对人事处管理的1至10月人才师资队伍建设经费的预算执行情况进行了效益审计。学校预算安排1000万元，项目支出998.96万元。主要投入在：一是在校教师岗前培训及职工继续教育经费57.14万元，占项目支出5,72%，教师发展培训累计达321人次，较好地提升了在校教师业务能力、科研能力、创作能力和教学水平；二是公派出国留学访学经费18.73万元，占项目支出1.87%，公派教师14人；三是柔性引进外籍博士及一流专家(工资)经费391.84万元，占项目支出39.22%，引进43人外籍博士及一流专家；四是新进博士安家费475万元，占项目支出47.55%，新进博士42人；五是招聘博士教师工作经费(含应聘人员差旅费)1.7万元，占项目支出0.17%。审计认为该项预算经费使用基本符合学校预算管理相关规定和学校有关人才师资队伍建设经费使用管理规定，较好地完成了2017年人才师资队伍建设项目绩效目标，同时审计处对项目管理提出了3条审计建议。

7．审计处积极参加了学校各项经济管理工作，坚持原则，对不规范不符合学校要求的问题提出了审计意见并要求整改，很好地发挥了审计独特的监督作用，为规范学校内部管理、维护学校经济管理正常秩序和利益起到了积极作用。主要表现在：一是按照学校要求参加了美术作品的收藏、教师用房的购买等经济合同（协议）的谈判和审核，全年累计达100多个；二是审计人员参加了国资校产处组织的资产验收累计达50多次，参加基建后勤处组织的基建维修竣工验收累计达60多次。审计处在参与上述各项经济管理工作中，坚持原则，对不规范不符合要求的问题提出了审计意见并要求整改完善，很好地发挥了审计独特的监督作用，为规范学校内部管理、维护学校经济管理正常秩序和利益起到了积极作用。

8．有效组织会计师事务所对学校2016年财务决算报表进行了财务收支审计。今年3月，审计处在市教委确定的会计师事务所备选库中通过竞价方式选择重庆中鼎会计师事务所有限责任公司对我校2016年度财务决算报表进行了审计，学校2016年度财务决算报表信息披露准确、完整、真实。

二、内部管理建章立制，管理规范。

1. 审计处建立了廉政风险防控制度，较好地落实了廉政风险范措施。今年3月份，按照学校纪委要求，对审计处查找了12个廉政风险点，制定了14条风险防范措施；对审计处负责人查找了19个廉政风险点，制定了21条风险防范措施。平时工作中，我处一直按照风险防范措施认真开展各项审计工作，廉政风险防范措施执行到位，形成了讲原则守纪律、讲程序守规范的工作风尚。特别是在防范审计风险上，强化了岗位责任意识，实行审计复核制度，发现问题责令纠正并追究相关人员责任，切实保证审计工作质量。

2. 审计处严格执行学校“三重一大”制度的有关规定。一是审计处的重要事项，如绩效奖励的分配、职工考核和推优等均在处务会上通报、商定，形成了团结和谐的民主气氛。二是在部门办公经费使用方面，严格按照学校预算管理规定和财经纪律的要求执行，并在处内进行公示，没有突出花钱和乱开支情况。三是严格执行学校经济责任制实施办法，认真履行经济责任审批权限，凡是单笔金额超过5万元的经济事项均上报学校领导审批或学校相关会议审议，无一笔违规签批事项。

3．审计处建立健全了审计工作风险防范机制，明确了岗位分工，责任清晰，审计工作质量得到了保证。一是对基建修缮工程金额在1万元以上的项目，都要报审计处进行预算审核和结算审计。为了确保审计质量，审计处对现有2位基建审计人员进行了分工，建立了岗位责任制，实行交叉复核制度。每项结算审计报告，都必须经过审计人员审计、复核人员复核、部门负责人审签无误后，再送学校分管审计工作校领导签批，建立了严格的审核审批制度。二是为弥补学校审计力量的不足，审计处对工程量较大（50万元以上）专业性强的基建维修项目，实行委托社会中介机构审计，并确定内审人员负责对委托审计进行跟踪监督，确保审计质量。基本做法是：在市教委公布的中介审计机构备选库中，通过邀请招标方式，选择信誉高、资质强的社会中介审计机构对基建维修项目进行预（结）算审计或跟踪审计。三是按照学校基建管理办法规定，对1000万元以上的基建工程项目须上报市教委组织社会中介机构进行审计。同时，学校对1000万元以上的基建工程项目进行复审，其他项目也可视情况进行复审，复审由学校财务部门委托中介机构进行。

三、工作作风忠于职守，团结协作。

审计处非常注重作风建设，勤奋学习，忠于职守，团结协作，讲究效率，形成了良好的工作作风。

1.审计处非常注重思想作风的建设和业务素质的提高，保持较强的政治思想觉悟和较高的专业素质是干好审计工作的基本条件，因此，审计处非常重视理论学习和业务学习。一是组织全体人员积极认真参加学校、机关第二总党支及支部组织的种类会议和活动，特别是积极参加学校、总支、支部组织的学习宣传贯彻党的十九大精神的系列学习活动，听取报告会、学习原著等，审计人员的政治思想觉悟得到了进一步提高，牢固树立了政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识。二是审计人员参加市审计局、市教委组织的系列业务学习，参加工程造价培训、审计规范培训等。

2.审计处非常注重与其他部门密切配合，团结协作，顾全大局，完成各项综合性工作。一是审计处牵头组织各部门认真落实了学校经责审计问题整改方案，建章立制，参与了学校基建管理办法的草拟、讨论，以及国资管理采购制度的讨论。二是积极参加了学校经济合同的谈判和审核，以及学校资产验收等工作，在工作中体现了团结协作、顾全大局的精神风貌。

3.审计处工作运转规范，民主氛围浓。一是审计处工作严谨，坚持原则，秉公执审，按照程序，规范操作，没有无故拖延工作和刁难审计对象。如预（结）算审计工作，我们严格遵守审计风险防控程序和审计工作规范的规定进行审核、复核、报批。二是审计处劳动纪律性强。教职员工严格遵守学校考勤制度和领导干部外出请假报备制度，没有无故缺席情况。三是能严格执行学校“三重一大”制度，做到处务公开，民主氛围浓，能严格执行学校财经制度厉行节俭。

4．审计处遵章守纪，廉洁奉公。审计处没有违反中央八项规定、市委十二条实施意见和学校十六条实施办法的情况。能自觉地严格遵守重庆市党员干部“八严禁”和“十二不准”，自觉学习贯彻落实《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》和《中国共产党问责条例》等党内法规，以及节假日相关规定。在审计工作中，我们严格遵守审计工作人员“十不准”，做到了依法审计、文明审计、廉洁审计。一年来，审计处的同志没有发生任何违规违纪违法事件。

总之，2017年，审计处在学校党委、行政的领导下，主管校领导庞茂琨院长和协助管理的纪委苟欣文书记的亲自指导下，职能作用发挥明显，成绩突出，内部管理规范，工作作风严谨务实、廉洁奉公，保质保量地完成了本年度各项审计工作，工作业绩和工作亮点突出（详见附表）。

附件：2016年度完成的专项工作（主要业绩和工作亮点）

                                     审计处

2017年12月28日

附件：

2017年度审计处完成的专项工作

（主要业绩和工作亮点）